November, 2020 | Gorefoundation

Yayasan Keluarga Saat Ini Ingin Memberi Dampak

Posted on November 3, 2020April 21, 2022| By wpadmin

Yayasan Keluarga Saat Ini Ingin Memberi Dampak – Pengaruh generasi muda filantropis pada yayasan keluarga AS menggerakkan organisasi amal ini ke dalam pemberian yang lebih disengaja dan berfokus pada masalah, dan telah menyebabkan keragaman yang lebih besar dalam dewan pengatur, menurut studi Trends 2020 dari National Center for Family Philanthropy (NCFP) dirilis pada Rabu pagi.

The penelitian , dilakukan bekerja sama dengan Bank of America —Yang juga menyediakan dana — menunjukkan bahwa 70% yayasan keluarga saat ini didirikan sejak tahun 1990, sebuah fakta yang “mencolok” yang memengaruhi tata kelola yayasan, pemberian hibah, dan investasi, kata Virginia Esposito, pendiri dan presiden NCFP. bet88

Bahkan yayasan keluarga yang didirikan sebelum tahun 1990 menyertakan suara-suara yang lebih muda di dewan direksi dan dalam pengambilan keputusan. Studi tersebut menemukan lebih dari separuh memiliki beberapa generasi yang bertugas di dewan, sementara sekitar 10% memiliki tiga generasi atau lebih. Mereka juga menambahkan lebih banyak suara untuk mencerminkan komunitas yang mereka layani, dengan 35% termasuk setidaknya satu orang kulit berwarna, dan 11% termasuk setidaknya satu anggota komunitas LGBTQ.

Juga signifikan: misi dan investasi berdampak telah berlipat ganda sejak survei pertama dilakukan pada tahun 2015. Itu termasuk investasi terkait program yang dilakukan sebagai bagian dari pembayaran wajib tahunan yayasan sebesar 5% dari nilai aset investasi bersih mereka, serta investasi berdampak terbuat dari dana abadi yayasan itu sendiri.

“Anda berbicara tentang penggandaan jumlah yayasan keluarga yang menggunakan praktik baru dengan lebih banyak yang siap untuk melembagakan atau mengembangkannya,” kata Esposito.

Studi ini didasarkan pada sampel acak yang signifikan secara statistik dari lebih dari 500 yayasan keluarga dengan aset minimal $ 2 juta atau pemberian tahunan minimal $ 100.000. Hasil keseluruhan berguna untuk pembelajaran “rekan-ke-rekan”, memberikan konteks bagi donor keluarga, “untuk mencoba beberapa ide alternatif praktik tentang ukuran dan untuk menentukan apa yang terbaik bagi mereka,” kata Claire Costello, mengelola direktur Grup Solusi Filantropis Bank Swasta Bank Amerika. “Seringkali mereka tidak memiliki konteks yang lebih luas untuk melihat apa yang orang lain lakukan — ini cenderung menjadi praktik yang picik.”

Di antara beberapa temuan, studi menemukan bahwa yayasan keluarga saat ini memberikan lebih sedikit hibah per tahun, tetapi hibah tersebut lebih besar ukurannya. Mereka juga beralih ke pemberian lebih banyak hibah multi-tahun, dan hibah yang mendukung pengeluaran operasional umum atau menyediakan dana “pengembangan kapasitas”, yang membantu organisasi memperkuat sistem dan operasi mereka.

“Ini mencerminkan sifat pribadi dari filantropi keluarga dan fakta bahwa mereka mengidentifikasi penerima hibah yang nilai dan visi serta prioritasnya sama, dan mereka bersedia berinvestasi di dalamnya,” kata Esposito. “Ini mungkin mengapa Anda melihat lebih sedikit dari banyak hibah kecil dan orang-orang mulai lebih bijaksana dan mungkin lebih murah hati dalam kontribusi yang signifikan.”

Ketika Armando Castellano dan saudara perempuannya, Carmela Castellano-Garcia dan Maria West, terlibat dalam yayasan yang didirikan orang tua mereka, Alcario dan Carmen, tidak lama setelah memenangkan jackpot lotere California senilai $ 141 juta pada tahun 2001, mereka, bekerja dengan orang tua mereka, mempersempit fokus pada tiga masalah: seni dan budaya, pengembangan kepemimpinan, dan pendidikan, terutama berfokus pada komunitas Latino di Santa Clara, California, tempat mereka dibesarkan.

Generasi kedua juga beralih dari memberikan hibah ke program dan acara satu kali menjadi memberikan hibah multi-tahun untuk operasi umum, kata Castellano. “Sangat sulit bagi organisasi kulit berwarna, terutama, untuk mendapatkan uang operasional umum,” katanya. “Ada perbedaan mencolok dalam jumlah dan kemampuan serta akses ke filantropi sebagai manusia dan dolar. Bahkan yang lebih besar yang sudah ada sejak lama.”

Bahwa keluarga Castellano tetap fokus pada daerah asalnya adalah hal biasa terutama untuk yayasan yang lebih mapan, tetapi pergeseran ke fokus pada serangkaian masalah tertentu mencerminkan pergeseran generasi yang sama, yang telah dicatat oleh penelitian sebelumnya oleh NCFP.

“Bahkan dari [yayasan] yang berbasis tempat, 95% berbasis masalah dalam geografi,” kata Esposito. “Kami melihat keluarga yang lebih mungkin tidak hanya membangun rasa niat baik dan tujuan bersama, tetapi juga munculnya beberapa masalah yang dapat mereka komit untuk jangka waktu yang lebih lama.”

Studi yang dirilis Rabu menemukan bahwa 82% yayasan keluarga yang dibentuk sejak 2010 mengalihkan fokus mereka dari memberi di wilayah geografis tertentu di mana mereka didasarkan kepada memberi pada masalah yang penting bagi mereka sebagai sebuah keluarga. Hanya 40% yayasan yang dibuat sebelum tahun 1970 memiliki fokus masalah.

“Orang menghasilkan uang akhir-akhir ini dalam ekonomi global, jadi gagasan tentang kampung halaman di mana bisnis keluarga dipelihara, di mana keluarga makmur, di mana mereka ingin [yayasan] berterima kasih kepada karyawan dan pelanggan — ekonomi semacam itu telah berubah dan orang-orang menjadi lebih fokus pada masalah,” kata Esposito.

Namun, bidang yang menjadi perhatian keluarga sedang bergeser. Meskipun pendidikan tetap menjadi masalah utama bagi 38% keluarga yang disurvei, hal itu hanya disebut sebagai area fokus nomor satu untuk 23% yayasan keluarga yang didirikan sejak 2010. Selain itu, hanya 28% yayasan keluarga yang didirikan sebelum tahun 1970 menempatkan kemiskinan di puncaknya. daftar kekhawatiran, dibandingkan dengan 64% dari yayasan terbaru, studi tersebut menemukan. Di antara yayasan baru, peluang ekonomi tercatat sebesar 41%.

Eleanor Frey Zagel, wakil ketua Frey Foundation di Grand Rapid, Mich., Memimpin anggota keluarga generasi ketiganya ke dalam eksplorasi tentang bagaimana mereka dapat mendukung para tunawisma di Grand Rapids, dan juga di wilayah Michigan utara — wilayah yang menghadapi dinamika yang sangat berbeda.

Mereka mulai akhir tahun lalu dengan seruan untuk “ide-ide inovatif untuk mempercepat akses ke peluang perumahan berkualitas dan berkelanjutan di Kent County,” di mana Grand Rapids berada, yang pada akhirnya memberikan Penghargaan Inovasi Perumahan senilai $ 150.000 kepada Federasi Kristen Kota Dalam.

Meskipun pendekatan untuk mengidentifikasi penerima hibah ini berbeda dengan apa pun yang telah dilakukan Frey Foundation sebelumnya, Zagel mengatakan upaya mereka untuk meningkatkan perumahan dan keamanan bagi komunitas tumbuh dari akar yang ditanamkan oleh fokus generasi kedua untuk membuat dampak. Mereka hanya memiliki alat berbeda yang mereka miliki hari ini, katanya. “Kami menggerakkan jarum secara berbeda.”…

Yayasan Keluarga Pribadi Dalam Yayasan Swasta

Posted on November 3, 2020April 21, 2022| By wpadmin

Yayasan Keluarga Pribadi Dalam Yayasan Swasta – Yayasan keluarga pribadi adalah jenis yayasan swasta yang didirikan oleh sebuah keluarga, didanai dengan aset keluarga dan seringkali dijalankan oleh anggota keluarga yang juga dapat berpartisipasi dalam pemberian dana amal. Itu bisa bertahan selama keluarga membutuhkannya untuk melayani ambisi filantropisnya, dan bisa beradaptasi seiring perubahan komposisi keluarga dan fokus amal.

Yayasan keluarga swasta adalah salah satu cara untuk membuat kerangka kerja memberi yang memungkinkan Anda membangun warisan filantropi. Ini juga dapat memberikan manfaat pajak pendapatan dan pajak harta benda, meskipun jenis sarana pemberian amal lainnya , seperti dana dari nasehat donor, dapat memberikan lebih banyak. slot online

Bagaimana Cara Kerja Yayasan Keluarga Swasta?

Tidak ada persyaratan hukum khusus untuk yayasan keluarga swasta — mereka hanyalah sejenis yayasan swasta yang dikelola dan didanai oleh anggota keluarga dan harus memenuhi semua pedoman IRS yang sama untuk yayasan swasta.

Sekitar 50 persen yayasan swasta di AS adalah yayasan keluarga, menurut Council on Foundations. Anggota keluarga akan sering melayani sebagai anggota dewan yayasan, dan akan memutuskan bagaimana aset yayasan dapat digunakan untuk memenuhi misi yayasan — dengan memberikan hibah kepada badan amal atau individu. Seperti halnya semua yayasan swasta, yayasan keluarga harus membubarkan setidaknya lima persen aset setiap tahun. Hibah dari yayasan keluarga swasta dapat dilihat oleh publik, yang dapat mempermudah lembaga nonprofit dan donor untuk mempelajari apa yang menjadi perhatian yayasan dan penyebab serta organisasi yang didukungnya.

Mendanai yayasan keluarga swasta: Yayasan swasta dapat didirikan dan didanai secara berkelanjutan dengan aset yang dapat mencakup uang tunai, sekuritas yang diperdagangkan secara publik, saham pribadi, real estat, atau aset yang dikendalikan keluarga lainnya. Yayasan dapat dikelola oleh keluarga atau oleh manajer profesional, yang mungkin dikenal sebagai mitra operasi atau kepala operasional. Sistem tata kelola keluarga menjelaskan siapa yang berpartisipasi dalam diskusi filantropis, ekspektasi komitmen waktu kepada yayasan, memberikan pedoman rekomendasi, petunjuk untuk menambahkan tujuan dan cara untuk mendidik anggota keluarga tentang misi ketika mereka menjadi cukup dewasa untuk berpartisipasi.

Mendirikan yayasan keluarga pribadi: Seperti halnya yayasan swasta lainnya, pendirian dan administrasi bisa jadi rumit. Anda perlu berkonsultasi dengan CPA atau pengacara untuk menyiapkan yayasan, membuat draf dan mengajukan anggaran dasar, pernyataan misi, dan dokumen lainnya, dan mendapatkan nomor identifikasi pajak yayasan dari IRS. Yayasan keluarga juga tunduk pada semua persyaratan administrasi yang sama seperti yayasan swasta lainnya.

Bagaimana yayasan keluarga swasta dibandingkan dengan dana yang dinasehati oleh donor?

Salah satu alternatif populer untuk yayasan keluarga swasta adalah dana yang dinasehati oleh donor, seperti Giving Account di Fidelity Charitable, yang juga dapat memberikan cara bagi keluarga untuk membuat struktur untuk memberi, sambil menawarkan manfaat pajak yang lebih besar dan beban administrasi yang lebih rendah.

Dana yang dinasehati oleh donor ibarat akun investasi amal yang digunakan semata-mata untuk mendukung organisasi amal yang Anda pedulikan. Itu bisa memuat nama keluarga Anda atau nama lain yang Anda pilih. Setelah memberikan sumbangan yang tidak dapat dibatalkan, keluarga penyumbang dapat memberikan rekomendasi kepada sponsor untuk memberikan hibah kepada badan amal publik yang memenuhi syarat IRS dari waktu ke waktu; tidak ada pencairan tahunan wajib.

Badan amal yang mensponsori dana yang dinasehati oleh donor menangani pengelolaan dana dan semua pencatatan yang diperlukan. (Di Fidelity Charitable, platform berbasis web memudahkan keluarga untuk mengelola pemberian mereka dan mengetahui dampaknya.) Jika keluarga Anda ingin tetap anonim dalam pemberiannya, dana yang dinasehati oleh donor juga dapat memberikan opsi itu— tidak seperti yayasan di mana semua hibah harus dilaporkan kepada publik.

Selain itu, bagi donor yang membuat komitmen filantropi yang signifikan, beberapa sponsor dana yang dinasehati oleh donor memberikan dukungan dan layanan tambahan seperti Grup Donor Swasta Fidelity Charitable . Anggota Grup Donor Pribadi memiliki akses ke ahli strategi filantropi yang berdedikasi yang dapat membantu keluarga membuat pernyataan misi atau menerapkan strategi pemberian dana.

Dana yang dinasehati oleh donor juga bisa lebih menarik daripada yayasan keluarga swasta ketika Anda membuat perbandingan karena potongan amal Anda lebih besar. Dengan dana yang dinasehati oleh donor, kontribusi Anda memenuhi syarat untuk segera dipotong pajak pada tahun pajak saat ini. Pengurangan untuk berkontribusi pada dana yang dinasehati oleh donor dapat mencapai hingga 60 persen dari pendapatan kotor yang disesuaikan untuk uang tunai dan 30 persen dari pendapatan kotor yang disesuaikan untuk sekuritas jangka panjang yang diperdagangkan secara publik. Bandingkan dengan batas pengurangan masing-masing 30 persen dan 20 persen untuk yayasan swasta. Juga tidak ada pajak atas pendapatan investasi jika Anda menggunakan dana yang disarankan oleh donor. Meskipun yayasan swasta dibebaskan dari pajak pendapatan federal, pendapatan investasi mereka dikenakan pajak cukai 1 hingga 2 persen.

Semakin umum bagi keluarga untuk mengalihkan yayasan swasta yang ada menjadi dana yang dinasehati oleh donor dengan bantuan dari penasihat hukum dan pajak. Dana nasehat donor juga bisa menjadi pilihan bagi mereka yang ingin menciptakan tradisi memberi keluarga, tetapi mungkin tidak memiliki aset yang dibutuhkan untuk mendirikan yayasan swasta.…

Pengambilan Keputusan di Yayasan Keluarga

Posted on November 3, 2020April 21, 2022| By wpadmin

Pengambilan Keputusan di Yayasan Keluarga – Jika Anda seorang donor dengan yayasan keluarga, wali amanat yang bertugas di dewan yayasan, atau eksekutif yayasan yang berinteraksi dengan dewan, Anda sudah tahu betul bahwa kinerja dewan dapat sangat meningkatkan atau secara dramatis melumpuhkan kemampuan Anda untuk memberikan hasil.

Dewan yayasan biasanya bertanggung jawab atas keputusan mendasar mulai dari arahan strategis dan alokasi sumber daya hingga perekrutan staf dan memberikan persetujuan. Jika keputusan tersebut tidak dibuat dengan bijak, Anda tidak dapat mencapai kesuksesan yang Anda harapkan.

Akan tetapi, pengambilan keputusan tingkat dewan yang efektif bisa sulit dipahami, terutama dalam yayasan keluarga. Ketika lembaga-lembaga ini bekerja dengan baik, mereka memberikan kesaksian yang kuat tentang nilai-nilai langgeng dari setiap keluarga. Tetapi kombinasi dari donor, pasangan, dan anak-anak dewasa (termasuk, mungkin, pasangan mereka) menciptakan sebuah kelompok yang seringkali lebih cocok untuk pertemuan liburan daripada pengambilan keputusan yang serius. Tambahkan beberapa pengawas independen untuk menyumbangkan keseimbangan dan keahlian (bersama dengan agenda mereka sendiri), dan Anda dapat memiliki ramuan yang cukup fluktuatif, dengan orang-orang yang mengimpor dinamika keluarga yang mungkin telah berkembang selama beberapa dekade, hasrat pribadi, dan (sering kali melengking) poin pandangan ke setiap rapat dewan. sbobet88

Selain itu, tidak seperti bisnis keluarga yang dimiliki secara pribadi, dewan filantropi tidak memiliki metrik kinerja atau motif keuntungan untuk meredakan dinamika ini dan membantu anggotanya menyelaraskan tujuan bersama. Jika ada, sifat filantropi yang sangat pribadi dapat mendorong dinamika ke arah yang berlawanan. Dan dalam fondasi yang dibangun untuk selamanya, di mana dewan harus memiliki kemampuan untuk menopang dan memperbarui dirinya dari generasi ke generasi, keributan ini sering meningkat. Bagaimana anggota dewan baru dipilih? Siapa yang menjabat sebagai kursi? Apakah wali memiliki persyaratan, atau apakah mereka ditunjuk seumur hidup? Apa campuran yang tepat antara anggota keluarga versus wali independen? Dan apakah semua wali sama dalam hal pengambilan keputusan?

Mengingat ketegangan seperti itu, tidak mengherankan jika dewan yayasan seringkali kurang jelas tujuannya. Apakah tujuan utama dewan untuk memberikan pengawasan hukum dan kepatuhan terhadap praktik tata kelola yang baik? Apakah tujuan sebenarnya (jika tidak disebutkan) untuk melayani keluarga, dengan menciptakan wadah untuk kolaborasi, pembelajaran, dan layanan publik? Atau apakah dewan benar-benar bertanggung jawab kepada masyarakat untuk menambah nilai dengan cara yang pada akhirnya meningkatkan hasil filantropis?

Keharusan yang bersaing ini memiliki implikasi yang sangat berbeda, dan mencapai kesempurnaan pada ketiga dimensi bisa menjadi sangat rumit. Anda tidak dapat, misalnya, terus-menerus menyenangkan setiap anggota keluarga dan, pada saat yang sama, membuat pertukaran yang sulit melekat dalam mengejar strategi yang efektif.

Demikian pula, komitmen waktu, struktur dewan, dan prosedur yang disyaratkan oleh praktik tata kelola dasar (seperti pemantauan kinerja keuangan dan strategis, dan proses nominasi dewan) dapat sangat membatasi waktu yang tersedia untuk pemikiran hasil yang lebih tinggi yang menambah nilai nyata pada strategi.

Kami percaya bahwa tata kelola yang baik itu perlu tetapi tidak cukup; bahwa sebuah yayasan ada untuk melayani masyarakat, bukan dirinya sendiri dan para pengawasnya. Akibatnya, papan harus dirancang dan dipimpin dengan cara yang menghasilkan hasil terbaik, dengan sumber daya yang tersedia. Itulah mengapa prinsip “orang yang tepat, pekerjaan yang tepat, waktu yang tepat” sama tepat dan relevannya di sini seperti halnya untuk staf, meskipun kendala dalam memberlakukannya biasanya jauh lebih besar. (Biasanya tidak mudah memilih satu anak daripada yang lain untuk menjadi wali, misalnya.)

Bahkan dengan para wali yang “benar”, Anda akan membutuhkan proses pengambilan keputusan yang menghasilkan keputusan yang objektif dan bijaksana. Dan Anda perlu berhati-hati dalam menjaga integritasnya di hadapan beberapa kecenderungan yang sangat alami: membiarkan kepentingan keluarga atau pribadi mengungguli kepentingan strategis; untuk mengizinkan opini tanpa disadari menggantikan fakta; dan, dalam pencarian konsensus (dan keharmonisan keluarga), untuk menghindari pilihan sulit yang diperlukan untuk mengembangkan dan melaksanakan strategi yang efektif.

Yayasan yang mempekerjakan staf profesional, baik jumlahnya satu atau seratus, sering kali menghadapi masalah yang signifikan dengan antarmuka pengurus-staf. Masalah-masalah ini datang dalam banyak ragam, mulai dari kebingungan dan konflik tentang bagaimana keputusan dibuat, hingga hubungan kerja yang tidak produktif dengan CEO yayasan, hingga beban berlebihan dan tidak perlu yang ditempatkan pada staf oleh pengawas individu.

Sebuah yayasan seperti mobil mewah, menuju ke arah tertentu yang digerakkan oleh misi, dengan peta jalan yang jelas di GPS. Mobil itu “dimiliki” oleh dewan, tetapi sebagian besar dikemudikan oleh staf, yang bekerja penuh waktu, sementara anggota dewan terkadang berkunjung. Selama kunjungan tersebut, bagaimanapun, pengawas secara alami cenderung untuk meluncur ke kursi depan dan memegang setir.

Dan meskipun mereka menghargai betapa jelas dan mengkilatnya mobil itu (karena para staf begadang semalaman memoles krom), mereka sering kali gagal membaca buku manual pemilik (ditulis oleh staf). Para wali, secara alami, merasa bahwa mereka menjalankan yayasan; staf, secara alami, merasa bahwa keputusan utama sebagian besar ada di tangan mereka. Akibatnya, interaksi mereka, betapapun baiknya, dapat dicampur dengan komunikasi yang salah, waktu dan energi yang terbuang, dan pengambilan keputusan yang tidak berfungsi yang membahayakan hasil.

Kapasitas untuk membuat dan menerapkan keputusan cerdas adalah ciri khas organisasi yang efektif. Dalam filantropi, kapasitas ini juga menjadi mesin penggerak impak. Kejelasan mengenai siapa yang bertanggung jawab untuk keputusan mana yang dapat menghasilkan keputusan yang lebih efektif, efisien, dan responsif, transparansi yang lebih besar, dan konflik yang berkurang — semuanya tidak hanya meningkatkan kehidupan orang-orang yang membuat keputusan, tetapi juga mempermudah penerima hibah mereka untuk terlibat dengan mereka dan melanjutkan pekerjaan penting mereka.

Ketidakjelasan justru memiliki efek yang berlawanan, baik secara internal maupun eksternal. Pengambilan keputusan yang buruk adalah salah satu cara paling serius di mana penyandang dana merusak efektivitas penerima hibah mereka. Sayangnya, ini juga sangat umum.

Pengambilan keputusan disfungsional tidak terbatas pada lembaga filantropi, tetapi mereka sering menunjukkan gejalanya secara dramatis. Seperti disebutkan di atas, ini cenderung benar terutama dalam yayasan keluarga. Keluarga bukanlah orang yang rasional atau profesional, dan sebagai sebuah kelompok mereka jarang membuat keputusan yang berfokus pada hasil seperti yang dilakukan oleh dewan direksi atau tim eksekutif perusahaan yang berkinerja tinggi. Bahkan pasangan yang telah menikah selama beberapa dekade mungkin merasa sulit untuk bekerja sama memberikan uang. Maka tidak mengherankan jika kesepakatan dan gerak maju bisa terhenti, terutama ketika pengambil keputusan mewakili banyak generasi dan sudut pandang yang sangat berbeda.

Bahkan ketika dinamika keluarga bukan bagian dari campuran, hak dan tanggung jawab keputusan dapat menjadi kusut seiring waktu. Satu yayasan yang telah lama berdiri memiliki seperangkat strategi yang diartikulasikan dengan baik yang mencakup empat bidang program yang berbeda, dan proses pemberian hibah yang digambarkan dengan jelas. Direktur program diberi wewenang untuk memberikan jumlah hingga $ 100.000 secara sepihak untuk setiap hibah di wilayah mereka. Hibah sebesar $ 500.000 memerlukan persetujuan dari CEO, dan hibah di atas $ 1 juta diberikan kepada dewan pengawas.

Kebijakan ini telah diterapkan selama bertahun-tahun, dan tampaknya sangat masuk akal bagi semua orang yang terlibat. Tapi apa yang tampak bagus di atas kertas ternyata tidak berhasil. Analisis yang cermat menunjukkan bahwa hampir 90 persen dari semua hibah — dan sebagian besar pendanaan tahunan — merupakan komitmen yang nilainya kurang dari $ 100.000, dan jumlah hibah tersebut telah meningkat secara dramatis selama sepuluh tahun terakhir. Selain itu, komitmen satu tahun ini memiliki tingkat pembaruan 85 persen. Akibatnya, pengambilan keputusan telah berpindah dari kepemimpinan yayasan ke tingkat staf yang paling bawah, berlawanan dengan tujuan kebijakan.

Seandainya perubahan ini menjadi keharusan yang eksplisit — seandainya para pemimpin yayasan memutuskan untuk memberdayakan garis depan dengan cara yang konsisten dengan teori perubahan — ini bisa menjadi hasil yang bagus. Namun, dalam kenyataannya, perilaku ini secara harfiah tidak ada hubungannya dengan strategi yayasan. Itu terjadi secara bertahap sehingga organisasi sama sekali tidak menyadari perubahan tersebut. Itu adalah hasil dari para profesional yang mengejar hasrat dan agenda mereka dalam silo program mereka sendiri, yang hanya menyebabkan penyimpangan lebih lanjut.

Mencapai hasil menuntut kejelasan tentang bagaimana keputusan dibuat, dan disiplin untuk membuatnya dalam konteks teori perubahan Anda. Ini biasanya berarti mengatakan tidak pada sebagian besar waktu, baik untuk menghindari pemberian hibah yang akan membuat strategi Anda keluar jalur, dan agar Anda dapat “melipatgandakan” ketika hal itu diinginkan dari perspektif strategis.

Ini juga berarti jujur dan jelas tentang siapa yang memutuskan apa. Jika dewan pengawas bertanggung jawab untuk menyetujui setiap hibah dan memiliki tingkat persetujuan 99 persen, masuk akal untuk menyimpulkan bahwa peran pengambilan keputusan dewan terutama adalah formalitas. Tetapi jika seorang dermawan dapat mengesampingkan keputusan yang dibuat oleh staf, dan melakukannya secara teratur, maka mungkin otoritas pengambilan keputusan perlu disusun sesuai dengan itu.

Demikian pula, jika anggota keluarga menjalankan kendali langsung atas program tertentu, hingga membentuk hibah dan melewati CEO yayasan, mungkin lingkaran pengambilan keputusan itu harus diakui. Atau jika landasan pengambilan keputusan adalah konsensus di dalam tim eksekutif yayasan, maka mungkin detail “konsensus” harus didefinisikan secara eksplisit. Meskipun tidak ada dari proses ini yang secara inheren buruk, mendukung satu proses saat menerapkan proses yang sangat berbeda adalah merusak. Orang baik menjadi frustrasi, hasil berkurang, dan kemungkinan membuat keputusan yang buruk berlipat ganda.

Proses keputusan berantakan dan tidak sempurna di setiap organisasi. Orang-orang melobi di belakang layar. Politik ikut bermain, dan kekuatan pribadi dijalankan. Tetapi jika hasil adalah tujuan Anda, Anda tidak bisa membiarkan kebingungan — atau kekacauan seputar akuntabilitas keputusan — bertahan. Anda dapat memiliki pengecualian untuk aturan tersebut. Tetapi buatlah mereka pengecualian secara sadar, sehingga Anda dapat menentukan bagaimana keputusan Anda bertambah seiring waktu, baik untuk kebaikan atau keburukan.…

Inilah Proses Pembentukan Yayasan Keluarga

Posted on November 3, 2020April 21, 2022| By wpadmin

Inilah Proses Pembentukan Yayasan Keluarga – Untuk mendapatkan keuntungan dari pembebasan pajak yang tersedia berdasarkan Pasal 501 (c) (3) Kode Pendapatan Internal, yayasan swasta harus diatur sebagai perwalian atau perusahaan nirlaba. Sebuah perusahaan nirlaba dibentuk dengan mengajukan Anggaran Dasar dengan negara bagian.

Setelah pembentukan hukum, direktur korporasi mengadopsi peraturan yang mengatur operasi internalnya. Sementara banyak ketentuan peraturan daerah tersebut menangani masalah prosedural umum, peraturan daerah juga dapat dirancang untuk memasukkan ketentuan khusus yang dianggap sesuai oleh sponsor awal yayasan.

Organisasi juga harus mengadopsi kebijakan awal untuk organisasi, termasuk kebijakan konflik kepentingan. Demikian pula, dokumen kepercayaan dapat mengatasi masalah umum dan memiliki bahasa IRS yang diperlukan; itu mungkin atau mungkin tidak memiliki bahasa yang lebih spesifik tentang bagaimana mengelola yayasan.

Mengembangkan Pernyataan Misi Yayasan

Keluarga hendaknya mempertimbangkan untuk mengembangkan pernyataan misi untuk memandu kegiatan amal yayasan dan memberikan panduan kepada pembuat keputusan yayasan di masa mendatang tentang cara memberikan hibah di masa mendatang. Pernyataan misi harus berisi pandangan, prinsip, dan niat donor dengan cara yang dapat memandu keputusan pembuatan hibah dari wali amanat di masa depan, bahkan ketika permintaan dan peluang hibah berubah seiring waktu. Seringkali, donor membuat pernyataan misi yang terlalu luas untuk benar-benar memberikan panduan praktis kepada generasi mendatang dalam pengambilan keputusan, tetapi jika keluarga baru memulai, pernyataan misi yang luas dapat memberikan fleksibilitas bagi keluarga. Misi atau tujuan yayasan keluarga dapat direvisi tanpa mengajukan dokumen khusus apa pun kepada IRS (revisi tersebut dicatat pada pengarsipan Formulir 990 tahunan). slot88

Ada sejumlah cara untuk menjadikan pernyataan misi sebagai panduan khusus untuk pemberian hibah. Pernyataan misi dapat menetapkan bahwa yayasan bermaksud untuk mendanai jenis organisasi tertentu, seperti perguruan tinggi dan universitas atau rumah sakit. Atau, pernyataan misi dapat menggambarkan tujuan yayasan, seperti aksesibilitas universal perguruan tinggi, atau pertumbuhan kewirausahaan di wilayah tertentu. Pernyataan misi juga dapat menyatakan bahwa yayasan akan memfokuskan upayanya terutama di beberapa wilayah geografis tertentu, atau berisi pandangan yang lebih spesifik mengenai filosofi keluarga dalam memberikan hadiah filantropis.

Beberapa kontributor pada yayasan swasta sangat peduli untuk memastikan bahwa keputusan di masa depan mengikuti dengan erat dari maksud donor mereka (donor ini biasanya memiliki visi khusus). Donor lain memiliki niat amal yang cukup luas dan lebih senang memberikan kebebasan kepada pembuat keputusan di masa mendatang untuk membuat pilihan pemberian hibah mereka sendiri atau mengikuti kepentingan filantropi mereka sendiri. Jika kontributor utama untuk yayasan swasta prihatin tentang niat donor, ada mekanisme yang dapat digunakan untuk melindungi niat.

Tata Kelola Yayasan dan Keterlibatan Keluarga

Para pendiri yayasan juga perlu memilih individu untuk mengatur yayasan dan membuat keputusan di masa depan. Banyak donor menunjuk semua atau beberapa anak mereka sebagai direktur; para donor dapat memasukkan ketentuan dalam anggaran rumah tangga yang memilih semua anak mereka menjadi dewan direksi setelah kematian mereka. Donor lain ingin memasukkan direktur independen untuk menengahi perselisihan antar keluarga atau untuk memastikan hubungan yang sedang berlangsung antara yayasan dan organisasi tertentu, atau untuk memastikan manajemen yayasan profesional.

Yayasan keluarga adalah sarana yang memungkinkan untuk mendorong kekompakan keluarga. Keputusan pengambilan hibah dapat menjadi katalisator untuk melanjutkan kerja sama keluarga pada saat kematian anggota keluarga yang mendirikan yayasan. Ada banyak peluang potensial untuk melibatkan anggota keluarga dengan cara yang berarti dalam kegiatan yayasan. Selain melayani sebagai direktur, anggota keluarga dapat terlibat dalam meninjau permohonan hibah, menghadiri kunjungan lokasi, membuat rekomendasi hibah, dan bekerja dengan organisasi amal untuk menerjemahkan visi yayasan ke dalam praktik. Beberapa anggota keluarga mungkin menemukan peran staf di yayasan.

Mempekerjakan Staf Pemberi Hibah Profesional

Sebuah keluarga mungkin atau mungkin tidak memilih untuk mempekerjakan staf profesional dengan pengalaman dan pelatihan untuk memandu pemberian dana yayasan. Jumlah staf mungkin berbeda tergantung pada tujuan pasti yayasan untuk pemberian hibah dan berapa banyak tugas eksekutif yang dapat dilakukan oleh anggota keluarga atau anggota kantor keluarga, jika berlaku. Karena staf profesional memiliki waktu untuk mempelajari organisasi nirlaba, staf profesional mungkin lebih cenderung merekomendasikan pemberian hibah kepada organisasi penerima hibah yang lebih kecil dan untuk mengembangkan inisiatif untuk mengidentifikasi dan memecahkan masalah masyarakat dengan membangun kemitraan antara organisasi nirlaba dan donor.

Tanggung jawab utama dari staf pemberi hibah profesional adalah untuk mendidik dan memberikan arahan kepada direktur tentang organisasi dan untuk memberikan beberapa pemikiran strategis tentang bagaimana yayasan memenuhi maksud donor. Staf profesional juga dapat berguna dalam menginformasikan organisasi bahwa permintaan hibah mereka tidak sesuai dengan anggaran yayasan.

Namun, banyak yayasan tidak mempekerjakan staf penuh waktu atau bahkan staf paruh waktu. Staf mungkin tidak diperlukan jika yayasan akan menjadikan banyak dari pemberiannya sebagai hibah modal besar untuk organisasi yang mapan dan terkelola dengan baik yang dengannya donor memiliki hubungan jangka panjang. Selain itu, anggota keluarga mungkin melihat staf profesional melayani sebagai perantara yang tidak diinginkan antara keluarga dan organisasi amal ketika mereka lebih suka bahwa anggota keluarga memiliki hubungan langsung dengan organisasi penerima. Di sejumlah yayasan keluarga, satu atau lebih anggota keluarga mencurahkan banyak waktu dan sumber daya untuk organisasi sehingga kebutuhan staf berkurang.

Kegiatan Amal Langsung

Yayasan keluarga atau swasta tidak dibatasi hanya untuk memberikan hibah kepada organisasi lain. Sebuah yayasan dapat terlibat dalam kegiatan amal langsung. Beberapa yayasan keluarga menjalankan kegiatan amal penuh seperti museum dan sekolah. Yayasan keluarga lain mungkin menyelenggarakan program beasiswa untuk siswa (meskipun untuk kemudahan administrasi, banyak yayasan hanya akan memberikan hadiah kepada sekolah agar sekolah dapat mengelola beasiswa) atau hadiah. Yayasan dapat menyelenggarakan kuliah dan pembicara atau melakukan kegiatan amal langsung lainnya.

Investasi Yayasan

Untuk banyak yayasan, tinjauan dan strategi investasi membutuhkan pertimbangan yang signifikan dan bekerja dengan penasihat luar. Bagi banyak keluarga, yayasan adalah cara yang baik untuk memperkenalkan generasi muda untuk bekerja dengan penasihat keuangan.

Yayasan keluarga semakin mencari investasi berdampak sosial, investasi terkait misi, dan investasi terkait program sebagai cara untuk secara bersamaan memenuhi pengembalian investasi tetapi juga untuk memenuhi tujuan amal yayasan.

Investasi berdampak sosial berarti membuat keputusan investasi (membeli saham dan obligasi) sambil menyaring investasi di perusahaan tertentu berdasarkan “dampak sosial”: dampak lingkungan, penjualan tembakau dan senjata api, beragam praktik perekrutan, atau kriteria lainnya. Banyak penasihat investasi akan menawarkan produk yang mempertimbangkan pertimbangan semacam ini saat melakukan investasi; setiap produk sedikit berbeda.

Investasi terkait program berbeda. Ini adalah investasi yang terkait langsung dengan tujuan pengecualian yayasan dan dibuat untuk tujuan utama sebagai dampak amal. Contoh klasiknya adalah investasi pada perumahan berpenghasilan rendah; Pekerjaan yayasan mungkin memungkinkan perumahan berpenghasilan rendah dibangun dan yayasan akan menerima pengembalian, tetapi pengembaliannya mungkin lebih rendah daripada investasi lain yang memungkinkan. Banyak yayasan yang sangat tertarik dengan kegiatan jenis ini, terutama yang berkaitan dengan penelitian bioteknologi dan pengembangan ekonomi.

Gambaran Umum Aturan IRS Private Foundation

Ada seperangkat aturan kompleks yang mengatur pengoperasian dan pemeliharaan yayasan swasta. Pelanggaran terhadap aturan yayasan swasta dapat mengakibatkan pengenaan pajak dan denda yang berat dan mahal, dan dalam beberapa kasus, hilangnya status bebas pajak. Oleh karena itu, aturan yayasan swasta itu sendiri harus dikonsultasikan mengenai penyelesaian pertanyaan spesifik tentang kepatuhan. Ikhtisar aturan yang berlaku untuk yayasan swasta disediakan di bawah ini.

Self-Dealing

Transaksi mandiri adalah transaksi langsung atau tidak langsung, seperti penjualan, pertukaran, sewa atau pinjaman, antara yayasan dan “orang yang didiskualifikasi”. Orang yang didiskualifikasi adalah manajer yayasan (termasuk direktur); kontributor substansial (seseorang yang memberikan kontribusi $ 5.000 atau lebih kepada yayasan jika itu lebih dari 2% dari total kontribusi selama tahun pajak); pemilik lebih dari 20% bisnis atau kepercayaan yang merupakan kontributor penting bagi yayasan; bisnis, perwalian atau kekayaan jika orang yang didiskualifikasi memiliki lebih dari 35% darinya; anggota keluarga dari salah satu di atas; atau pejabat pemerintah.

Perdagangan sendiri dilarang untuk yayasan swasta (kecuali transaksi sesuai dengan pengecualian tertentu). Larangan ini berlaku terlepas dari fakta bahwa yayasan swasta atau orang yang didiskualifikasi dapat membayar pertimbangan nilai pasar wajar untuk apa yang dipertukarkan. Transaksi mandiri mencakup hampir semua transaksi keuangan antara orang yang didiskualifikasi dan yayasan swasta. Pedagang mandiri dan manajer yayasan akan dikenakan sanksi pajak cukai jika transaksi sendiri terjadi. Hukuman semacam itu bisa mencapai 200% dari jumlah yang terlibat dalam tindakan perdagangan sendiri.

Ada pengecualian khusus tertentu untuk larangan berurusan sendiri, termasuk pengecualian untuk kompensasi yang wajar yang dibayarkan kepada orang yang didiskualifikasi untuk layanan pribadi dan pengecualian untuk pinjaman ke yayasan swasta dari orang yang didiskualifikasi tanpa bunga atau biaya lain.

Persyaratan Distribusi Minimum

Setiap tahun, yayasan diwajibkan untuk mendistribusikan jumlah yang sama dengan setidaknya 5% dari nilai pasar wajar agregat dari semua aset non-amal yang dipegang oleh yayasan, dikurangi pajak cukai yang dibayarkan atas pendapatan investasi bersih. Jumlah ini disebut “jumlah yang dapat didistribusikan”. Dalam 12 bulan setelah akhir tahun fiskal yayasan swasta, yayasan harus menentukan jumlah yang dapat didistribusikan, memilih penerima dan membuat distribusi yang diperlukan. Yayasan dapat mendistribusikan lebih dari jumlah yang dapat didistribusikan, tetapi seringkali yayasan lebih memilih untuk menyimpan jumlah sebagai korpus untuk menghasilkan pendapatan dan memberikan hibah di tahun-tahun mendatang. Yayasan akan dikenakan sanksi cukai jika tidak memenuhi persyaratan distribusi minimum.

Distribusi oleh yayasan swasta untuk persyaratan distribusi minimum ini harus dalam bentuk “distribusi yang memenuhi syarat”. Hanya jenis hibah tertentu yang memenuhi syarat sebagai “distribusi yang memenuhi syarat”, termasuk hibah untuk badan amal yang didukung publik, organisasi pendukung tertentu, yayasan operasi swasta, dan badan pemerintah. Distribusi yang memenuhi syarat juga mencakup jumlah yang dibayarkan untuk memperoleh aset yang digunakan atau dimiliki untuk digunakan dalam tujuan amal secara langsung dan pembayaran langsung dari biaya operasional atau administrasi yayasan sendiri.

Membahayakan Investasi

“Investasi yang membahayakan” adalah investasi yang membahayakan kemampuan yayasan untuk menjalankan tujuan amalnya. Manajer yayasan dan yayasan akan dikenai sanksi pajak cukai jika yayasan swasta memiliki investasi yang membahayakan. Secara umum, selama investasi dimiliki sebagai bagian dari portofolio yang dibangun dengan hati-hati, semua jenis investasi dapat diterima.

Pengeluaran Kena Pajak

Pengeluaran tertentu oleh yayasan swasta dianggap sebagai “pengeluaran kena pajak”. Manajer yayasan dan yayasan dikenai sanksi pajak cukai atas jumlah setiap pengeluaran kena pajak yang dilakukan oleh yayasan. Sanksi pajak cukai ini ada untuk memastikan bahwa dana yayasan swasta digunakan untuk tujuan amal yang dijelaskan dalam Kode Bagian 501 (c) (3).

Pengeluaran kena pajak termasuk jumlah yang dibayarkan oleh yayasan swasta untuk menjalankan propaganda atau mempengaruhi undang-undang; sebagai hibah kepada yayasan lain, kecuali yayasan pemberi menjalankan tanggung jawab pengeluaran; dan untuk tujuan apa pun selain tujuan keagamaan, amal, ilmiah, sastra, atau pendidikan.

Kelebihan Kepemilikan Bisnis

Umumnya, jika kepemilikan gabungan yayasan dan semua orang yang didiskualifikasi di perusahaan mana pun yang menjalankan bisnis yang secara substansial tidak terkait (selain menghasilkan pendapatan) dengan tujuan amal dari yayasan swasta melebihi 20% dari saham suara perusahaan, kelebihan pajak kepemilikan bisnis akan dikenakan. Namun, yayasan swasta tidak diperlakukan sebagai memiliki kelebihan kepemilikan bisnis jika memiliki tidak lebih dari 2% saham suara dan tidak lebih dari 2% nilai semua saham beredar dari semua kelas saham, terlepas dari kepemilikan orang yang didiskualifikasi. .

Pajak atas Pendapatan Investasi Bersih

Yayasan swasta dikenakan pajak cukai 1,39% atas pendapatan investasi bersih (misalnya, dividen, bunga, royalti, dan keuntungan modal). Pajak ini dulunya dinilai pada tarif 1% atau 2% tergantung pada tingkat distribusi, tetapi undang-undang perpajakan baru-baru ini mengubah pajak menjadi 1,39%.…

Month: November 2020